Processus de clôture mensuelle
Source : Règles métier — Contrôle de Gestion DGIR NEN
Étapes chronologiques
| # | Étape | Détail |
|---|---|---|
| 1 | Récupération données brutes | Extraction SAP |
| 2 | Comparaison M vs M-1 | Ex : MARS vs FEV |
| 3 | Analyse écarts provisions | FNP/CAP — détecter les dérives |
| 4 | Détection anomalies | Par division (5 divisions) |
| 5 | Production rapport COMEX | Synthèse + tableaux + alertes |
FNP / CAP — Provisions
| Terme | Signification |
|---|---|
| FNP | Factures Non Parvenues — charges à payer, engagement réel non encore facturé |
| CAP | Charges à Payer — même logique selon nomenclature interne |
Méthode d'analyse
- Comparer le cumul M vs le cumul M-1 pour détecter les dérives
- Alerte si variation supérieure au seuil habituel sans justification connue
- Toujours documenter la cause identifiée ou l'absence de cause
Voir aussi : Anomalies récurrentes, Rapport COMEX, Règles CAPEX / OPEX